Top-Down- vs. Bottom-Up-Planung
Top-Down- und Bottom-Up-Planung
In Helu kann für jede Metrik individuell festgelegt werden, ob die Planung nach dem Top-Down- oder Bottom-Up-Prinzip erfolgen soll. Dadurch ist es möglich, innerhalb eines Plans unterschiedliche Planungsansätze zu kombinieren – beispielsweise einen Datenblock per Top-Down-Planung und einen anderen per Bottom-Up-Planung zu erstellen.
Der wesentliche Unterschied zwischen den beiden Ansätzen besteht darin, ob zunächst der Planwert des Datenblocks oder die zugehörigen Verteilungswerte auf Konten, Gegenkonten und Kostenstellen definiert werden.
Top-Down-Planung
Bei der Top-Down-Planung wird zunächst der Planwert des Datenblocks festgelegt. Dieser kann entweder als statischer Wert eingetragen oder mithilfe einer Planberechnung ermittelt werden.
Anschließend kann der Verteilungseditor geöffnet und die Verteilung auf Konten, Gegenkonten und Kostenstellen angepasst werden. Standardmäßig erfolgt die Verteilung auf Basis historischer Werte. Alternativ können auch andere Verteilungsmethoden, beispielsweise eine benutzerdefinierte oder gleichmäßige Verteilung, verwendet werden.
Entsteht eine Differenz zwischen dem Planwert des Datenblocks und der Summe der Verteilungswerte, kann festgelegt werden, wie diese ausgeglichen werden soll.
Die Option, die Differenz auf den Datenblock zu übertragen, steht ausschließlich dann zur Verfügung, wenn der Planwert als statischer Wert definiert wurde. Wird der Planwert durch eine Planberechnung ermittelt, ist diese Option nicht verfügbar.
Bottom-Up-Planung
Bei der Bottom-Up-Planung erfolgt die Planung in umgekehrter Reihenfolge. Zunächst werden die Verteilungswerte für Konten, Gegenkonten und Kostenstellen definiert.
Dazu kann die Vorschau der Verteilungswerte aufgeklappt und der Verteilungseditor geöffnet werden. Dort werden die gewünschten Werte für die einzelnen Monate erfasst.
Anschließend kann die Summe der Verteilungswerte auf den Datenblock übernommen werden. Der Planwert des Datenblocks wird dadurch automatisch auf Basis der definierten Verteilungswerte ermittelt.
