Prozentrechnungen und Verhältniskennzahlen

Prozent- und Verhältniskennzahlen wie die Rohertragsmarge sollen nicht zeilenweise, sondern auf aggregierter Ebene berechnet werden. Erst durch Transformation entsteht eine fachlich richtige Kennzahl, bei der die Summe des Rohertrags ins Verhältnis zur Summe der Erlöse gesetzt wird.

Konkret benötigen die Variablen folgende Aggregation:

Beispiel: Rohertragsmarge

In unserem Beispiel wollen wir den Rohertragsmarge ermitteln. Dazu haben wir zwei Datenblöcke:

• Rohertrag
• Umsatzerlöse

Die zwei Datenblöcke können wie folgt aussehen

Rohertrag

Umsatzerlöse

Wir erstellen folgende Formel im Editor:

Ohne Transformation würden wir folgendes Ergebnis erhalten:

Helu vergleicht Einträge, die die gleichen Merkmale haben – also zum Beispiel den gleichen Monat, dasselbe Konto, Gegenkonto und dieselben Kostenstellen. Wenn Helu in beiden Datensätzen denselben Eintrag findet, teilt es den einen Wert durch den anderen.  

Bei Zeilen, in denen das Konto 3030 steht, kommt 0 % heraus. Das liegt daran, dass dieses Konto für Material- oder Wareneinkäufe verwendet wird und in der Variable „Erlöse“ gar nicht vorkommt. 

Das Ziel dieser Kennzahl ist, die Summe des Rohertrags in einem Monat dividiert durch die Summe der Erlöse in demselben Monat. Deshalb müssen wir folgende Transformation bei beiden Variablen durchführen:

Die Variablen schauen dann wie folgt aus:

Rohertrag: Aggregation Summe gruppiert nach Datum

Erlöse: Aggregation Summe gruppiert nach Datum

Wenn wir uns nun das Ergebnis der Berechnung anschauen, kommen die richtigen Werte heraus. Helu vergleicht jetzt die Werte desselben Monats und dividiert diese. Nun erhalten wir die richtigen Werte für diese Berechnung: